Dati anagrafici e generali
- Codice fiscale del contribuente, del coniuge e dei familiari a carico (anche per familiari extracomunitari)
- Documento di identità del dichiarante
- Dichiarazione dei redditi dell’anno precedente (modello 730 o Redditi)
- Certificazione unica (CU)
- Eventuali modelli F24 relativi a imposte e contributi versati
- Dati del datore di lavoro o ente pensionistico per il conguaglio (se diverso da quello che ha rilasciato la CU)
- Certificazioni di invalidità o disabilità (se presenti)
Redditi percepiti
- Certificazioni di pensioni estere
- Assegni periodici percepiti dall’ex coniuge (con sentenza di separazione/divorzio)
- Redditi da lavoro domestico (colf, badanti)
- Compensi per lezioni private
- Redditi derivanti da pignoramenti presso terzi
- Redditi diversi (es. percepiti dagli eredi)
- Plusvalenze (immobili o strumenti finanziari)
- Documentazione relativa a cessione di immobili o terreni (atti, contratti, ecc.)
Immobili e terreni
- Atti di compravendita, donazione, successione o divisione
- Contratti di locazione registrati (Legge 431/98)
- Canoni di locazione percepiti
- Contratto di affitto (per chi è in locazione)
- Modelli F24 IMU versati (con eventuale calcolo)
- Documentazione relativa alla cedolare secca (contratto, raccomandata, F24, ecc.)
Mutui e acquisto immobili
- Contratto di mutuo e atto di acquisto
- Quietanze interessi passivi mutuo
- Fatture del notaio (acquisto e mutuo)
- Fattura agenzia immobiliare (acquisto prima casa)
- Documentazione leasing abitativo (se presente)
- Documentazione per detrazione IVA su acquisti immobili (se spettante)
Ristrutturazioni e bonus edilizi
- Fatture e bonifici per ristrutturazioni edilizie
- Documentazione bonus facciate
- Spese per risparmio energetico (con ricevuta invio ENEA)
- Documentazione Superbonus (titoli abilitativi, fatture, bonifici)
- Bonus mobili (fatture, pagamenti tracciabili, documentazione lavori)
Spese familiari e istruzione
- Spese per attività sportive dei figli
- Contratti di locazione studenti universitari fuori sede
- Rette asili nido
- Spese scolastiche e universitarie
Assegni e rapporti familiari
- Assegni periodici versati all’ex coniuge
- Sentenza di separazione o divorzio
- Codice fiscale dell’ex coniuge
Assicurazioni e previdenza
- Polizze assicurative (vita, infortuni, non autosufficienza, calamità)
- Contributi INAIL (infortuni domestici)
- Contributi previdenziali obbligatori o facoltativi
- Versamenti a fondi pensione
Spese sanitarie
- Fatture e ricevute per visite mediche e specialistiche
- Scontrini farmaci e dispositivi medici
- Spese odontoiatriche e oculistiche
- Ticket sanitari ed esami
- Ricoveri e interventi chirurgici
- Protesi e dispositivi medici (con marcatura CE se richiesta)
- Spese sanitarie all’estero
- Spese per soggetti con disabilità o DSA
Spese assistenza e disabilità
- Spese per assistenza personale (badanti)
- Spese per veicoli per persone con disabilità
- Spese per cani guida
Altre spese detraibili
- Spese veterinarie
- Erogazioni liberali (Onlus, ETS, partiti, enti religiosi, ecc.)
- Contributi INPS per lavoratori domestici
- Tasse consortili
- Spese funebri
- Abbonamenti al trasporto pubblico
- Spese per gruppi elettrogeni di emergenza
Investimenti e attività estere
- Documentazione investimenti esteri (immobili e attività finanziarie)
- Valore attività e giacenze medie annue
- Contratti di locazione esteri
Altra documentazione
- Rivalutazione terreni (perizia e F24 imposta sostitutiva)
- Crediti d’imposta (comunicazioni ufficiali)
- SPID o CIE (per deleghe Agenzia Entrate/INPS – se necessario)
Note importanti
Pagamenti tracciabili
Per poter detrarre molte spese è necessario che i pagamenti siano tracciabili (bonifico, carta, bancomat, PagoPA, ecc.).
Fanno eccezione:
- acquisto di farmaci e dispositivi medici
- prestazioni sanitarie presso strutture pubbliche o convenzionate SSN
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